Piano di ammortamento: significato

PIANO DI AMMORTAMENTO: SIGNIFICATO

Quando i prestiti sono di notevole entità o di lunga scadenza è sicuramente più gradito al debitore, e spesso anche al creditore, il rimborso graduale o ammortamento.

Con questo termine si intende il versamento, da parte del debitore, di rate periodiche formate da una parte, detta quota interessi, con la quale vengono pagati gli interessi sul capitale preso a prestito, e , da un’altra parte, detta quota capitale, con la quale viene rimborsato il debito. La somma di tutte le quote capitali rimborsate alla scadenza deve essere uguale alla somma prestata.

Con il temine ammortamento si intende il rimborso di un prestito con il pagamento periodico degli interessi ed il rimborso graduale del capitale.
Il rimborso graduale di un prestito può essere rappresentato sinteticamente attraverso un prospetto chiamato PIANO DI AMMORTAMETO.
Es: Tizio riceve un prestito di 1000 €, convenendo di rimborsare il prestito in 5 quote annue al tasso del 3%.
Il piano di ammortamento deve indicare il numero degli anni (o la scadenza); la quota capitale (in questo esempio costante e data dall’importo del prestito diviso il numero degli anni: 1000:5=200); la quota interesse (gli interessi calcolati nel primo anno su 1000, nel secondo su 800, nel terzo su 600, nel quarto su 400 e nel quinto su 200); l’importo della rata (dato dalla quota capitale più la quota interesse); il debito residuo (il capitale ancora da rimborsare).

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PIANO DI AMMORTAMENTO: COS'E'

Ammortamento uniforme.

Si ha ammortamento uniforme nel caso in cui le quote capitali siano tutte uguali (come nel primo esempio).
Nell’ammortamento uniforme le quote di interessi sono decrescenti in progressione aritmetica (nel caso precedente le quote interesse e le rate sono decrescenti in progressione aritmetica di ragione uguale a -1000  0,03 = 6). Nell’esempio precedente la differenza tra le quote interessi è sempre la stessa: 30 - 24 = 24 – 18 = 18 -12 = 12 – 6 = 6. 6 è l’interesse prodotto da 200 € per un anno al tasso del 3%. È semplice notare che in conseguenza di questo anche le rate decrescono con la stessa progressione.

PIANO DI AMMORTAMENTO FRANCESEE

Ammortamento progressivo o francese. Si ha ammortamento progressivo, o ammortamento francese, di un prestito quando le rate di ammortamento sono tutte uguali, costanti. Questo è il caso tipico del credito al consumo. Es: Tizio riceve un prestito di 1000 €, convenendo di rimborsare il prestito in 5 rate annue costanti al tasso del 5%. Nell’ammortamento progressivo, o francese, le quote di capitale risultano crescenti mentre le quote di interesse sono decrescenti. L’ammortamento progressivo viene utilizzato quando si accede a un mutuo presso una banca, ad esempio quando si acquista una casa, o per il credito al consumo. Il debitore in questo modo sa esattamente quante rate deve pagare e qual è il loro ammontare. Il nome ammortamento progressivo deriva dal fatto che le quote capitali variano in progressione geometrica.